финансовая грамотность
Региональный центр финансовой грамотности
Права на налоговые вычеты и льготы (часть 1)
Права на налоговые вычеты и льготы (часть 1)

Каждый человек, получающий какой-либо доход, платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ): заработная плата, вознаграждения, аренда или продажа имущества, лотерея, дарение и прочее. Он составляет 13%. Однако в некоторых случаях у гражданина возникают права на налоговые вычеты и льготы. Причем о налоговых сборах инспекция вас обязательно оповестит, то о льготах и вычетах придется позаботится самим. Налоговый вычет – это возможность вернуть деньги, уплаченные государству в счет НДФЛ. Налоговые вычеты бывают нескольких видов: стандартный, социальный, профессиональный и имущественный. Самыми популярными в нашей стране являются стандартный и имущественный.

Стандартный налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам следующих групп:

  1. Ликвидаторы ядерных катастроф и инвалиды войны (или приравненных к ней боевых действий по защите России) и др.
  2. Инвалиды, участники ВОВ, узники концлагерей и «блокадники», Герои России (или СССР), близкие родственники погибших при защите Отечества военнослужащих и др.
  3. Родители и опекуны (попечители) детей до их совершеннолетия (родители студентов-очников – до 24-летия) или до обретения дееспособности до совершеннолетия и др.

За каждый месяц налогового периода первой группе льготников полагаются налоговые вычеты в размере 3 000 руб., второй группе – 500 рублей и третьей – от 1400 до 3000 рублей за ребенка (из расчета по 1400 рублей на первого и второго ребенка и 3000 – на каждого последующего или ребенка-инвалида), при условии, что заработная плата — не более 280 тыс. руб.

Думаю, большинство из вас заинтересовало получение льготы именно по последней группе, поэтому расскажем о получении налогового вычета на детей подробнее.

Правила получения налогового вычета на детей:
• Для его получения родителям нужно собрать копии документов:

  • свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
  • справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
  • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака);

и прикрепить их к заявлению на имя работодателя.

• Стандартные налоговые вычеты предоставляются только по одному месту работы по выбору налогоплательщика.
• Вычет на детей может предоставляться ежемесячно по месту работы или единовременно при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства по окончании года.
• Так же, если налоговый вычет на детей по какой-то причине предоставляется работнику в меньшем размере, или не предоставляется вовсе, то по завершению налогового периода по заявлению налогоплательщика в налоговый орган по месту своего жительства может быть произведен перерасчет.
• Стандартный налоговый вычет на содержание детей может предоставляться в двойном размере в случаях, когда в семье один родитель, или когда один из родителей отказывается от получения вычета по НДФЛ.
На первый взгляд, сумма дополнительного дохода может показаться незначительной, однако при расчете за год (учитывая, что вычет идет в семью на обоих родителей) помощь может оказаться весьма существенной, особенно для многодетных семей.

Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при покупке жилья либо его строительстве. Воспользоваться подобным вычетом можно только один раз в жизни!

Право на имущественный налог имеют налогоплательщики, приобретшие:

  • жилой дом;
  • квартиру;
  • комнату;
  • земельный участок, на котором расположен жилой дом либо предполагается его строительство;
  • долю в общем праве собственности на перечисленное имущество.

Во всех случаях вычет предоставляется в размере стоимости недвижимости, цена которой не превышает 2 000 000 руб. (без учета процентов по кредиту). Однако мало кто может получить всю сумму сразу, скорость уплаты вычета зависит от уровня вашей заработной платы. Ведь вычет возвращается с НДФЛ, уплаченного вами за год, т.е. ваши 13% от зарплаты к вам возвращаются. И происходит это каждый год до тех пор, пока вся сумма покупки не вернется.

Имущественный вычет можно получить двумя способами:

  1. После окончания года, в котором были совершены расходы на недвижимость в течение 3-х лет можно обратиться в налоговый орган по месту жительства. Сумма вычета будет перечисляться на счет налогоплательщика в Сбербанке России.
  2. Можно обратиться к работодателю до окончания года, за который планируется получить вычет, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. На основании этого работодатель на год перестанет удерживать с вас налог. Однако такую процедуру придется повторять каждый год до окончания выплаты налогового вычета.

Также следует знать, что есть случаи, когда граждане не могут претендовать на данный вид вычета:
• если они являются неработающими пенсионерами; предпринимателями, использующими специальные налоговые режимы; другими лицами, не получающими доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
• если жилье было куплено у родственников;
• если жилье оплачено за счет средств работодателей, материнского (семейного) капитала, бюджетных средств.

Обратите внимание, что если вы продаете имущество (обозначенное выше), находившееся в вашей собственности менее трех лет, то обязаны заплатить налог государству. Но вы можете получить вычет с уплаченного вами налога, при условии продажи жилой недвижимости и земельных участков стоимостью до 1 000 000 руб., и иного имущества до 250 000 руб. Сумма, которую налогоплательщик вправе вернуть, составляет 13% от уплаченного после продажи недвижимости налога.

Полную информацию о том, как оформить стандартный налоговый вычет на детей и имущество, можно получить на официальном сайте ФНС (www.nalog.ru), выбрав раздел «Физические лица» и прейдя в раздел «Получение налогового вычета».

Н. Заварзина

Поиск по сайту
Неделя сбережений
facebook vk ok
Опрос Все опросы
Какой дополнительный доход Вы предпочтете?

Результаты голосования →

Тест 1
Дорогие друзья! Предлагаем пройти занимательный тест. Ответив на его вопросы, Вы сможете не только проверить свои знания, но и определить, какой тип финансового поведения характеризует лично Вас! Может быть, Вы все знаете о корпоративных финансах и игре на фондовой бирже, но в повседневной жизни ведете себя, как настоящий транжира! Наш тест поможет Вам определить это. Пройти тест
Курсы валют ЦБ РФ
Курсы валют ЦБ РФ
Дата:00:0000:00
Курс доллара0.000.00
Курс евро0.000.00
Курс фунта0.000.00
Курс бел. рубля0.000.00
Курс тенге0.000.00
Курс юаня0.000.00
Курс гривны0.000.00
Курс франка0.000.00
Курс йены0.000.00
© 2017, www.fingram34.ru facebook
Создание сайта: Веб-решение